НИЙТ ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ ХЯНАЛТЫН ЖУРАМ

БҮТЭЭГДЭХҮҮНИЙ НЭР — НИЙТ ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ ХЯНАЛТЫН ЖУРАМ

─────────────────────────────

Хөдөлмөр, санхүү, хангамж, тоног төхөөрөмж, аж ахуйн журмуудын хэрэгжилтийг журам бүрээр тусад нь хянаж, нэгдсэн түвшинд харахгүй байх нь эрсдэл хэсэгчлэн илрэх, хяналтын давхардал ба хоосон зай үүсэх, удирдлагад нэгдсэн мэдээлэл очихгүй байх эрсдэлийг үүсгэдэг. Энэхүү журам нь бүхий л журмын хэрэгжилтийг нэгтгэн хянах, эрсдэлийг тодорхойлох, удирдлагад нэгдсэн байдлаар тайлагнах дарааллыг стандартчилж, байгууллагад тодорхой дэг журам бий болгож өгнө.

ГОЛ ОНЦЛОГ:

✅ Үйл ажиллагааны стандарт: Дотоод хяналтын нэгдсэн зорилго, хамрах хүрээ, гурван шаттай тогтолцоо, хяналтын матриц, эрсдэлд суурилсан төлөвлөлт, аудитын жилийн төлөвлөгөө, аудит гүйцэтгэх, аудитын дараах хяналт, зөрчил шийдвэрлэх, ноцтой зөрчил мэдээлэх, ёс зүйн хяналтын дарааллыг тодорхой болгоно

✅ Удирдлагын хяналт: Хяналтыг 3 шатлалтайгаар хэрэгжүүлнэ: нэгжийн удирдлага сар бүр өөрийн хяналтын үр дүнг тэмдэглэж, Санхүүгийн алба, Хүний нөөцийн алба, Хуулийн хэлтэс зэрэг чиг үүргийн нэгж хоёр дахь шатны хяналт хийж, Дотоод аудитын нэгж хараат бусаар аудит хийж, улирал, жил бүр нэгтгэсэн тайланг удирдлагад хүргүүлнэ

✅ Хариуцлагын тогтолцоо: Сахилгын шийтгэлийг 3 шатлалаар (сануулах, цалин бууруулах, хөдөлмөрийн гэрээ цуцлах) ангилж, аудитын дүнг гуйвуулах, ноцтой зөрчлийг нуун дарагдуулж удирдлагад мэдээлэхгүй байх зэрэг нийт 2 онцгой ноцтой зөрчлийг тодорхой заасан

✅ Хяналтад бэлэн байдал: Дотоод хяналтын гурван шаттай тогтолцооны бүтэц; хяналтын матриц; аудитын тайлан; нэгтгэсэн дотоод хяналтын тайлангийн загвар — нийт 5 хавсралт маягт багтсан тул хяналтын матриц, аудитын тайлангийн загвараар хяналт, аудитыг нэг стандартаар явуулах боломжтой

─────────────────────────────

ТЕХНИКИЙН МЭДЭЭЛЭЛ:

• Файлын төрөл: Microsoft Word (.docx) — Шууд засаж бичих боломжтой

• Хэл: Монгол хэл (Кирилл бичиг)